與其追求完美報表，不如問問自己「敢不敢領高薪」？

【中小企業財務解析】你的公司真的有獲利嗎？銀行其實只看「這個指標」

在面對銀行融資、稅務規劃或財務診斷時，多數中小企業主常關注一件事：「我的財報數字夠不夠漂亮？」
你可能努力拉高營業利益率、控制費用、提升ROA，但銀行真正關心的重點，往往不是這些財報比率，而是「你自己領多少薪水」。

本文將揭開銀行如何看待中小企業「獲利能力」的真相，並透過實際案例，讓您更有效改善財務結構與信任分數。

🏢 案例解析：

某位年營收約3億元的中小企業主，過去以每年1500萬的董監事報酬管理公司。
為了讓財報看起來更好看，他決定將董事薪資降至900萬，成功讓「營業利益率」在報表中提升約2%。

表面看起來數字進步了，但實質上，公司並未真正創造更多利潤，只是將部分現金從法人帳戶轉到個人帳戶。
這類做法，銀行完全看得懂。

📉 為何傳統比率分析對中小企業無效？

1. 規模小，變動大： 少數百萬的營收/支出變化即可導致利潤率大幅波動，無法真實反映穩定性。

2. 帳面資產不可靠： 購入多年的不動產仍以舊價計入、無法動用的定存、甚至不良應收款都會扭曲總資產與ROA。

3. 法人與個人難切割： 中小企業主經常以個人資金支撐企業，單看財報數據難以全面判斷企業體質。

💡 銀行真正參考的是什麼？

• 董監事報酬是否穩定增加？

• 企業主是否有信心從公司「正常支薪」？

• 是否具有穩定現金流與可調動資金？

銀行知道：能穩定支薪給老闆的企業，現金流與獲利穩定性通常不會差；反之，若刻意壓低薪資來美化報表，反而讓人懷疑企業體質。

🧭 專業建議：財務健康≠報表好看

✅ 想提高銀行信任感，不需強調比率多高，而是展現現金流穩定、營運有餘力。
✅ 正常支薪，甚至逐年增加董監事報酬，是反映公司獲利能力最簡單有效的方式。
✅ 企業財報分析時，請結合公司與個人財務，避免過度追求「業界平均數」造成錯誤決策。

📌 結語：

中小企業的經營關鍵，不在於比率是否漂亮，而在於你是否能讓公司與個人同時健康發展。
若您希望深入了解如何優化財務結構、強化與銀行的信任連結，歡迎預約我們的【一對一財務診斷諮詢】。

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