中小企業財務頻道
中小企業主必看：善用庫存，開啟銀行融資的大門！
您是否曾為了公司的成長，卻苦於資金周轉而夜不能寐？許多傳統觀念或坊間書籍常將「負債」視為洪水猛獸，甚至認為「庫存」是占用資金的「壞資產」，導致您在衝刺業績的同時，卻因為對財務報表的誤解而錯失了重要的融資機會。然而，今天我們要打破這個迷思，並向您揭示一個關鍵的財務策略：善用庫存，正是您獲得銀行青睞、擴大營運的秘密武器！
先講結論：專業規劃，讓您的庫存發揮最大價值
透過這份指南，您應該已經體會到，庫存不僅是營運的必需品，更是您向銀行展現潛力、獲取成長資金的關鍵。然而，如何精準掌握「適當」的庫存量、有效地向銀行溝通您的營運策略，並確保財務報表的透明與穩健，這並非易事。因為每家企業的產品特性、銷售模式及產業環境都獨一無二，外界難以僅憑報表判斷。
一、打破迷思：庫存是銀行眼中的「優質資產」
在許多企業主的認知中，期末為了讓財報數字更好看，常常會努力降低庫存，甚至避免購買新的庫存，將手上的現金用來減少借款，以期改善資產負債表上的「股東權益比率」或「負債比率」等財務指標。然而，從銀行的角度來看，情況卻大不相同。銀行在評估企業的放款能力時，一個重要的指標是「正常營運週轉金」（Working Capital），其計算方式為：應收帳款 + 存貨 - 應付帳款。這項資金是企業日常營運不可或缺的血液，而其中，有價值的「存貨」正是構成營運週轉金的核心要素之一。當企業擁有充足且暢銷的存貨時，銀行將其視為未來能夠轉化為現金的「準現金資產」。這意味著，合理的庫存量，反而會增加銀行向您提供融資的意願，因為您提供了更多「放款的理由」。
二、洞悉銀行思維：庫存規模決定融資潛力
銀行在審核企業融資時，尤其是營運週轉金貸款，會將您的存貨視為主要的擔保或放款依據。這就好比，一位擁有新台幣1,000萬存貨的企業，與一位擁有新台幣1億元存貨的企業相比，銀行更傾向於向後者提供高額貸款。因為充足的存貨，證明了企業有穩定的銷售需求和擴張潛力。儘管部分企業主為了美化財報而壓低庫存，或使用自有資金購置，但這可能導致「有賺錢卻沒有現金」的窘境，反而讓銀行對您的現金流產生疑慮。事實上，當您的企業預計推出新商品、擴展市場，或訂單量增加時，積極向銀行借貸以增加庫存，是正確且必要的財務策略。這不僅能確保您有足夠的商品供應市場需求，更能向銀行展現您具備成長潛力與資金運用的能力。
三、避免誤區：警惕庫存中的「粉飾」疑慮
儘管庫存是融資的利器，但它也可能成為銀行質疑的對象。根據專家觀察，中小企業的財報問題，有高達八成與「存貨」相關。銀行在審視您的財務報表時，會特別關注「營收」與「存貨」的趨勢變化。若出現以下情況，便可能引發銀行的疑慮：營收下滑，但存貨卻持續增加；或者營收持平，但存貨卻不合常理地攀升。這些不尋常的數字變動，可能讓銀行懷疑企業存在「粉飾財報」以虛增利潤的行為。此外，即使企業報表顯示獲利，但「現金及約當現金」卻始終捉襟見肘，也可能讓銀行認為是透過庫存調整來掩蓋實際的虧損狀況。因此，保持財務報表的透明度和一致性至關重要，並能清晰解釋存貨變動的原因。例如，為了開發新產品或應對未來訂單增加而預先備貨，都是合理的解釋，但您必須主動向銀行說明.
四、掌握成長契機：讓庫存成為您企業壯大的基石
面對快速變化的市場，企業若想抓住成長機會，積極推出新產品、擴大市場佔有率，增加庫存是必然的趨勢。然而，許多企業主仍然受限於「借款是壞事」的舊思維，即使訂單湧入，也不願增加庫存，反而可能錯失商機，甚至因延遲交貨而損害客戶關係。請務必轉變您的觀念：當營收預期成長時，透過銀行融資來購置必要的存貨，這不僅不是壞事，更是正確的財務戰略！ 銀行對此類因應營運成長而增加的借款，通常不會視為負面指標。因為這代表您的企業正處於蓬勃發展的階段，而銀行正是您成長道路上最堅實的後盾。
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